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Como calcular o patrimônio líquido? Confira exemplos

Faz parte do diagnóstico da saúde financeira do seu negócio entender como calcular o patrimônio líquido. Isso te ajudará a entender como vai a sua empresa e se está indo em um caminho de contração de mais dívidas ou da obtenção de mais patrimônio.

Para compreender sobre patrimônio líquido (PL), primeiramente é preciso entender sobre o que o balanço patrimonial, que é resultado da compreensão de dois grupos que o compõe: o ativo e o passivo. Entenda de maneira simples:

Grupo Ativo – Está relacionado com os bens e direitos que pertencem ao negócio.

Grupo Passivo – Tem relação com as obrigações da empresa.

O consultor, Adriano Nodari, esclarece que o patrimônio líquido faz parte do grupo passivo, mas é compreendido como ‘não elegível’, ou seja:

“Diz respeito à dívida da pessoa jurídica com outras pessoas que compõem o negócio, pode ser um empresário apenas, uma sociedade ou um time de acionistas. O patrimônio líquido explicado de maneira resumida representa a riqueza efetiva da empresa.”

Vale lembrar que assim como os lucros, os prejuízos acumulados por um negócio, também compõem o patrimônio líquido, isso porque se referem às mudanças no capital social dela.

Veja: O que é alavancagem financeira e operacional? Confira exemplos de como aplicar

Como calcular o patrimônio líquido – entenda melhor

Há ferramentas online como é o caso da calculadora do IG, que ajuda a obter informações, em casos de finanças pessoais, se é momento de investir ou não (confira). Basta preencher o formulário para obter o resultado.

Já o cálculo de patrimônio líquido em um negócio, geralmente é realizado anualmente e se houver aporte de valores na sua empresa, haverá um aumento no valor do capital social, que faz parte da composição do patrimônio líquido.

A fórmula para que saiba como calcular o patrimônio líquido é a seguinte:

Patrimônio líquido = Ativo – Passivo

Para entender melhor como calcular o patrimônio líquido, Nodari cita o exemplo a seguir:

Existe uma empresa ‘fictícia’ de acessórios esportivos ‘Fashion Sports’ que surgiu da sociedade entre dois empresários (Luciano e Paula). Os dois investiram no negócio 30 mil reais (capital total) e foi integralizada a parcela de 20 mil reais, referente ao negócio físico  (móveis, computadores, softwares, mercadorias a revender, etc.). Diante deste exemplo, o patrimônio líquido pode ser calculado da seguinte maneira:

Capital social = R$30.000

(-) Capital a integralizar = R$10.000

Valor total do Patrimônio Líquido = R$20.000

Mas, diante deste exemplo, vamos supor que os empresários depois de um tempo trabalhando com muito foco, investindo em muita divulgação, faturaram o valor de R$10.000, mas que após o ISS, ICMS, tributos federais, custos, despesas, obtiveram o lucro de R$6.000. Neste caso, o patrimônio líquido pode ser calculado da seguinte maneira:

Capital social = R$30.000

(-) Capital a integralizar = R$10.000

(+) Lucros acumulados = R$6.000

Total do PL = R$26.000

Ainda sobre como calcular o patrimônio líquido, considere mais um exemplo:

Luciano e Paula decidiram integralizar os R$10.000 restantes do capital para investir em mais mercadorias. Depois dessa decisão, o cálculo do PL fica da seguinte forma:

Capital social = R$30.000

Lucros acumulados = R$6.000

Valor total do patrimônio líquido = R$36.000

Depois de entender como calcular o patrimônio líquido, estabeleça uma frequência de cálculo (anual) ou quando houver alguma mudança no aporte de valores no seu negócio:

“Fazer essa análise de patrimônio líquido deve ser parte da rotina do empreendedor. Esse cálculo faz parte da saúde do seu negócio. Em parceria com o seu contador, faça esse cálculo e chegue o mais próximo possível do balanço patrimonial. Isso é essencial para tomadas de decisões futuras, como saber se é recomendado investir.”

Confira: Exemplos de valuation para pequenos negócios – Por que é crucial saber o valor da empresa?